根据区审计局工作要求,对上海杭州湾经济技术开发有限公司 2021 年资产、负债和所有者权益进行审计。现审计基本结束,对审计过程中发现的主要问题提出了审计意见,并对其他情况给予了揭示。现公司就对审计提出的问题,进行整改,汇报如下:
1、结算税率与实际发票税率不一致。
杭州湾公司及下属化工发展公司存在支付工程款的实际发票税率与报价结算税率不一致的情况。今后我们将加强财务管理,按照合同履行情况进行会计核算,杜绝此类情況再次发生。对已发生的进行如下整改:
(1) 截止2022年1月,化工发展公司支付海龙路、海乾路路灯电缆敷设及路灯杆线路维修工程费27.68 万元,发票税率为1%,审计税率为9%,多支付1.52万元。已完成整改,向绿化养护方已收回多支付款项,并重开发票。
(2) 2020年,杭州湾公司东区三标段绿化养护工程合同总价为92.56万元,报价结算税率10%,实际发票税率6%;2021年,杭州湾公司东区三标段绿化养护工程合同总价为77.24万元,报价结算税率9%,实际发票税率6%;二项合计多支付 5.18万元。已完成整改,向绿化养护方已收回多支付款项,并重开发票。
(3) 杭州湾公司东区四标段绿化养护工程合同总价为61.6万元,报价结算税率9%,实际发票税率1%,多支付4.48万元。已完成整改,向绿化养护方已收回多支付款项,并重开发票。
2、未按时收取房屋租金。
杭州湾公司下属子公司存在未按时收取房屋租金的情况,我们已严格按照合同约定督促收取租金,避免国有资产流失。对审计中己查出的问题已做如下整改:
(1)截止2021 年底,化工发展公司尚未收取上海风语日化用品有限公司2021年第三、四季度房屋租金合计59.72万元。已完成整改,收回租金。
(2)截止2022年1月底,星联公司尚未收取上海利盛生特企业发展有限公司以前年度房屋租金合计 88.34 万元。已完成整改,收回租金。
3、委托投资款未及时进行资产核销处理。
截止2021年12月底,星火管委会账面反映“其他应收款-委托投资管理〞余额 300 万元,系星火管委会2009年7月委托上海浦东东星置业发展公司(现上海星开实业发展有限公司)代持上海海畔投资管理有限公司20%股权的投资款。根据沪奉府批【2017】71号文,上海星开实业发展有限公司已将持有的300万元上海海畔投资管理有限公司20%股权无偿划拔给上海奉贤海湾镇公有资产经营管理有限公司,星火管委会账面未及时进行核销处理。
已完成整改,账务已进行核销处理。
4、个别设备未作固定资产管理。
2020年1月,星济公司购买VOC无线电遥控设备,价值 2.1万元;2021年8月,购买固废中心监控系统设备,价值0.85万元,均作成本费用,未计入固定资产管理。
已完成整改,作出相应账务调整。
5、固定资产未定期清理。
截止2021年12月底,星火管委会固定资产账面反映的海湾市场管理所空调3台、冰箱2台、电视1台,均已年久老化,无法使用,涉及固定资产价值为5.47万元。
已完成整改,作出相应账务调整。
6、往来款清理。
根据化工发展公司科目余额表反映,截止2021年底,应收禾盛农产品贸易有限公司52.15万元,账龄超过3年,未及时清理。
已完成整改,作出相应账务调整。
以上是对本次审计的整改工作情況。
上海杭州湾经济技术开发有限公司
2022月12月05日